En una carrera contra el tiempo, los estadounidenses están acudiendo en masa a Portugal para obtener beneficios fiscales antes de que los cambios en las políticas fiscales eliminen las ventajas financieras para los expatriados. El Primer Ministro portugués anunció en octubre que las exenciones fiscales para los "residentes no habituales" llegarían a su fin como parte de los esfuerzos para abordar la crisis inmobiliaria del país. Como resultado, muchos estadounidenses están luchando por presentar la documentación para la residencia fiscal a fin de calificar para el programa antes de que sea eliminado. El programa, que puede ahorrar a las personas cientos de miles de euros en 10 años, ha atraído a expatriados a Portugal debido a los precios asequibles de las propiedades, un clima cálido y programas favorables de impuestos y visas.
La inminente eliminación de incentivos fiscales ha provocado una oleada de estadounidenses que buscan asegurarse sus beneficios fiscales. Uno de esos individuos es Matt Booth, un fisioterapeuta de Boise, Idaho, que aceleró sus planes de reubicación en Portugal para poder calificar para los beneficios fiscales. Al gastar miles de dólares en vuelos y expertos en impuestos, además de ausentarse del trabajo, Booth estima que ahorrará aproximadamente medio millón de euros durante la próxima década con el programa fiscal existente. A pesar del estrés y el caos del proceso, cree que a largo plazo valdrá la pena.
Bajo el actual sistema fiscal para residentes no habituales, los estadounidenses que viven en Portugal pagan un impuesto fijo del 20% sobre la renta y un impuesto del 10% sobre las pensiones durante un período de 10 años. Esto es significativamente menor en comparación con el régimen fiscal progresivo para los residentes locales, que puede alcanzar un tipo impositivo de hasta el 48% para las personas con ingresos anuales superiores a unos 79.000 euros. El generoso sistema tributario para no residentes se introdujo en 2009 como un incentivo para atraer capital extranjero, y hasta ahora aproximadamente 89.000 personas se han beneficiado del programa. Solo en 2021, los expatriados en el programa pagaron un total de 1 euro. 4 mil millones en impuestos.
Sin embargo, el programa de impuestos para no residentes, junto con otras iniciativas como el programa de visa dorada, ha enfrentado críticas por contribuir a los problemas de vivienda del país. Algunos argumentan que los extranjeros ricos que aprovechan los incentivos fiscales han hecho subir los precios de las viviendas. Como resultado, en julio se restringió el programa de visa dorada y las exenciones fiscales especiales para residentes no habituales se están eliminando gradualmente.
Aunque el primer ministro de Portugal, Antonio Costa, renunció recientemente en medio de un escándalo de corrupción, su gobierno permanece en el cargo y los cambios impositivos se incluyeron en el presupuesto aprobado a fines de noviembre. Si bien se amplió el plazo para solicitar las exenciones fiscales, las personas que deseen calificar deben demostrar que tienen planes de mudarse a Portugal en 2023.
Para muchos estadounidenses, los cambios inminentes en la política fiscal han impulsado una acción rápida. Personas como William Jones, residente de Asheville, Carolina del Norte, viajaron a Portugal en noviembre con su esposa para presentar los documentos necesarios y establecer la residencia. A pesar de incurrir en gastos de aproximadamente 15.000 dólares, incluidos vuelos, asesores fiscales y alquiler durante varios meses, Jones cree que es una inversión que vale la pena considerando el ahorro potencial de 300.000 euros en impuestos durante un período de 10 años.
Sin embargo, no todos los estadounidenses han podido obtener sus beneficios fiscales a tiempo. Norris Merritt, un jubilado de White Salmon, Washington, compró una casa en el Algarve hace dos años, pero todavía está esperando su cita para la visa. Si se elimina el sistema de residencia no habitual en el momento en que obtenga su visa, no podrá acogerse a las exenciones fiscales. Como solución temporal, Merritt planea pasar menos de 183 días en Portugal cada año para evitar pagar impuestos portugueses sobre su pensión. Según él, las nuevas restricciones provocarán en última instancia que Portugal pierda una cantidad importante de ingresos.
A medida que se acerca la fecha límite, los estadounidenses están haciendo todo lo posible para asegurarse de calificar para los beneficios fiscales y ahorrar cantidades sustanciales de dinero durante la próxima década. La prisa por conseguir ventajas fiscales en Portugal antes de que los cambios entren en vigor refleja la alta demanda de viviendas asequibles, sistemas fiscales atractivos y condiciones de vida favorables que han atraído a expatriados al país en los últimos años.