In een race tegen de klok trekken Amerikanen massaal naar Portugal om belastingvoordelen veilig te stellen voordat veranderingen in het belastingbeleid de financiële voordelen voor expats wegnemen. De Portugese premier kondigde in oktober aan dat er een einde zou komen aan de belastingvoordelen voor “niet-gewone inwoners” als onderdeel van de inspanningen om de huizencrisis van het land aan te pakken. Als gevolg hiervan doen veel Amerikanen hun uiterste best om papierwerk in te dienen voor belastingresidentie om in aanmerking te komen voor het programma voordat het wordt afgeschaft. Het programma, dat individuen in tien jaar tijd honderdduizenden euro’s kan besparen, heeft expats naar Portugal aangetrokken dankzij de betaalbare vastgoedprijzen, een warm klimaat en gunstige belasting- en visumprogramma’s.
De op handen zijnde afschaffing van belastingvoordelen heeft een golf van Amerikanen teweeggebracht die hun belastingvoordelen veilig willen stellen. Eén van die personen is Matt Booth, een fysiotherapeut uit Boise, Idaho, die zijn verhuisplannen naar Portugal heeft versneld om in aanmerking te komen voor de belastingvoordelen. Door duizenden dollars uit te geven aan vluchten en belastingdeskundigen, en door vrij te nemen van zijn werk, schat Booth dat hij de komende tien jaar ongeveer een half miljoen euro zal besparen onder het bestaande belastingprogramma. Ondanks de stress en chaos van het proces gelooft hij dat het op de lange termijn de moeite waard zal zijn.
Onder het huidige belastingstelsel voor niet-gewone ingezetenen betalen Amerikanen die in Portugal wonen een vaste belasting van 20% op inkomen en een heffing van 10% op pensioenen gedurende een periode van 10 jaar. Dit is aanzienlijk lager vergeleken met het progressieve belastingregime voor lokale bewoners, dat kan oplopen tot 48% belastingtarief voor personen met een jaarinkomen van meer dan ongeveer € 79.000. Het genereuze belastingstelsel voor niet-ingezetenen werd in 2009 ingevoerd als stimulans om buitenlands kapitaal aan te trekken. Tot nu toe hebben ongeveer 89.000 mensen van het programma geprofiteerd. Alleen al in 2021 betaalden expats in het programma in totaal € 1. 4 miljard aan belastingen.
Het belastingprogramma voor niet-ingezetenen heeft echter, samen met andere initiatieven zoals het gouden visumprogramma, kritiek gekregen omdat het bijdraagt aan de huisvestingsproblemen van het land. Sommigen beweren dat rijke buitenlanders die profiteren van belastingvoordelen de huizenprijzen hebben opgedreven. Als gevolg hiervan werd het gouden visumprogramma in juli beperkt en worden de speciale belastingvoordelen voor niet-gewone inwoners geleidelijk afgebouwd.
Hoewel de Portugese premier Antonio Costa onlangs aftrad te midden van een corruptieschandaal, blijft zijn regering aan de macht en zijn de belastingwijzigingen opgenomen in de begroting die eind november werd aangenomen. Hoewel de deadline voor het aanvragen van de belastingvoordelen werd verlengd, moeten personen die in aanmerking willen komen, plannen aantonen om in 2023 naar Portugal te verhuizen.
Voor veel Amerikanen hebben de dreigende veranderingen in het belastingbeleid aanleiding gegeven tot snelle actie. Individuen als William Jones, een inwoner van Asheville, North Carolina, reisden in november met zijn vrouw naar Portugal om de benodigde documenten in te dienen en een verblijfsvergunning te verkrijgen. Ondanks de kosten van ongeveer $15.000, inclusief vluchten, belastingadviseurs en huur voor enkele maanden, gelooft Jones dat het een waardevolle investering is gezien de potentiële besparing van €300.000 aan belastingen over een periode van tien jaar.
Niet alle Amerikanen zijn er echter in geslaagd hun belastingvoordelen op tijd veilig te stellen. Norris Merritt, een gepensioneerde uit White Salmon, Washington, kocht twee jaar geleden een huis in de Algarve, maar wacht nog steeds op zijn visumafspraak. Als het systeem van niet-gewone ingezetenen wordt afgeschaft tegen de tijd dat hij zijn visum verkrijgt, zal hij niet in aanmerking kunnen komen voor de belastingvoordelen. Als tijdelijke oplossing is Merritt van plan om elk jaar minder dan 183 dagen in Portugal door te brengen om te voorkomen dat hij Portugese belastingen op zijn pensioen hoeft te betalen. Hij is van mening dat de nieuwe beperkingen er uiteindelijk toe zullen leiden dat Portugal een aanzienlijk bedrag aan inkomsten zal verliezen.
Nu de deadline nadert, doen Amerikanen er alles aan om ervoor te zorgen dat ze in aanmerking komen voor de belastingvoordelen en de komende tien jaar aanzienlijke bedragen kunnen besparen. De haast om belastingvoordelen in Portugal veilig te stellen voordat de veranderingen van kracht worden, weerspiegelt de grote vraag naar betaalbare woningen, aantrekkelijke belastingstelsels en gunstige levensomstandigheden die expats de afgelopen jaren naar het land hebben getrokken.